Аудит юрист обучение

Для получения квалификации CIA необходимо сдать 3 экзамена в форме компьютерного тестирования и соответствовать определенным требованиям в области образования и опыта работы. Экзамены можно сдавать в любой последовательности в любое время.
. Организатор: Академия PwC
09.04 Санкт-Петербург ACCA Управление эффективностью бизнеса (Санкт-Петербург) Программа дает основные знания и навыки в области управления финансами в организации и других прикладных направлениях. Диплом рассчитан как на профессионалов в области финансов, аудита и учета с уже подтвержденными дипломами ACCA ДипИФР и ACCA ДипНРФ, так и на молодых специалистов, только начинающих свою карьеру, а также выпускников профильных вузов.

Лицам, успешно прошедшим итоговую аттестацию, выдается диплом о профессиональной переподготовке и квалификационный аттестат РСА «Внутренний аудитор».

Лектор: Ефремова Галина Александровна, аттестованный аудитор с многолетним стажем работы KPMG,PricewaterhouseCoopers, International Finance Corporation, VirginConnect, Вымпелком. Соавтор «Пособия по корпоративному управлению» . Организатор: АНО ДПО «УМЦ РСА «Интеркон-Интеллект»
15.06 Интернет Внутренний аудит и система СВК (сертификация IAAP) Только для посетителей сайта AUDIT-IT.RU при оплате любой программы повышения квалификации в марте В ПОДАРОК Вы получаете VIP карту участника проекта на выбор: «Бухчас онлайн», «Ключи управления», «Международная аудиторская практика».
ВИП-доступ дает Вам возможность участвовать в проекте с предоставлением записей занятий и всего раздаточного материала!

Для получения подарка скажите,что Вы являетес. Организатор: ООО «АЛЬ-ТЕРРА»

Правовой аудит. Due Diligence. Семинар в Санкт-Петербурге + Онлайн-трансляция

В семинаре освещаются актуальные для практикующего юриста аспекты Due Diligence: основные направления, алгоритм действий, технологии и процедуры, анализ возможных правовых рисков.

Краткое описание

Полная программа

Преподаватели

Скидки

Отзывы

Место проведения

Дата и время проведения

Формат обучения

Документ по окончании обучения

Для участников предусмотрено

Цели семинара/курса

Особенности программы

В результате обучения участники:

• Ознакомятся с актуальными вопросами Due Diligence (финансовый, налоговый и др.).
• Освоят технологию и процедуры юридического Due Diligence.
• Изучат взгляд практиков по сложным вопросам правового аудита Due Diligence.
• Познакомятся с особенностями выявления юридических рисков.
• Научатся применять полученные знания в практической деятельности юриста.

Для кого предназначен

Это мероприятие относится к темам

Понятие, цели и виды Due Diligence.
Комплексная проверка компании в целях приобретения корпоративного контроля или прямого инвестирования. Цели и основные виды Due Diligence (финансовый, налоговый и др.).

Правовой аудит или Legal Diligence.
Отличие Due Diligence от обычной правовой проверки. Виды сделок и случаи, когда проводится аудит. Роль юридического Due Diligence в системе мер по проверке компании.

Технология и процедуры юридического Due Diligence.
Основные этапы проверки. Подготовка к Due Diligence проверяющей стороны и проверяемой компании. Наем основного и вспомогательных консультантов (определение вознаграждения консультанта, критерии и пределы ответственности консультантов и др.). Определение объема и глубины проверки, пороги существенности. Запрос документов и информации. Содержание перечня запрашиваемых документов и информации (обзор стандартного перечня). Подготовка информационной комнаты и особенности работы в ней (копирование документов и др.). Период проверки. Запрос дополнительных документов и информации. Подготовка отчета о юридической проверке. Выбор языка отчета. Виды отчета (подробный или краткий отчет). Структура отчета и основные приложения. Подходы к описанию и ранжированию выявленных юридических рисков.

Особенности исследования отдельных видов информации и выявления юридических рисков.
Экспертиза учредительных документов компании. Проверка законности учредительных документов, формирования уставного капитала, проведенных реорганизаций. Выявление и идентификация акционеров и их возможностей влиять на управление компанией. Анализ структуры управления компанией (наличие акционерного соглашения и др.). Анализ структура владения активами (наличие дочерних предприятий, перекрестного владения и др.). Проверка рисков ответственности по долгам дочерних компаний. Специфика проверки компании с зарубежными (в том числе оффшорными) собственниками или дочерними предприятиями. Особенности проведение Due Diligence в компаниях с иностранными бенефициарами и проблемы раскрытия информации.
Выявление и анализ возможных рисков при Due Diligence коммерческих договоров компании. Аудит юридической защищенности и финансовой обоснованности основных коммерческих сделок компании. Проверка структуры основных контрагентов компании (в том числе на предмет аффилированности).

Особенности проведения Legal Due Diligence различных типов сделок.
Правовой аудит в сделках с недвижимостью (структура рисков: титул и его обременения; права по использованию земельного участка; инфраструктура; назначение и технические характеристики объекта; вопросы, связанные со строительством зданий, строений и сооружений и оформлением разрешительной и иной документации на них; риски, связанные с договорами аренды).
Особенности Legal Due Diligence в корпоративных сделках (покупка юридического лица, покупка долей/акций, создание бизнеса).
Правовой аудит при сделках с интеллектуальной собственностью.
Особенности выявления рисков в сделках, связанных с финансированием, включая кредиты и займы.

Проблемы ответственности компании и лиц, проводящих Legal Due Diligence.
Ответственность проверяющих юристов. Доктрина потери шанса. Ограничения и допущения в отчете: за что консультант не отвечает и как правильно составить оговорки в отчете о проверке.

Учет полученной в результате Due Diligence информации.
Подготовка и составление отчета по итогам проведения Due Diligence. Правила составления отчета и примерные требования к его содержанию. Типичные ошибки, допускаемые при составлении отчета. Порядок описания и указание на риски, выявленные в ходе проверки.

Антикоррупционный аудит.
Методики проведения антикоррупционного аудита. Антикоррупционный аудит: основы организации, планирования и проведения. Особенности проведения антикоррупционного аудита компании. Антикоррупционный аудит как форма контроля эффективности антикоррупционной деятельности.

Оценка общего налогового бремени и основных уплачиваемых налогов при проведении Due Diligence.
Оценка основных налоговых рисков. Выявление рисков предъявления претензий со стороны налоговых органов. Учет вероятных результатов идущих и будущих налоговых споров. Определение законности используемых компанией схем налоговой оптимизации. Оценка перспектив внедрения в приобретаемой компании эффективных законных схем налоговой оптимизации.

Практикум: Обзор и обсуждение отчета о проведении правового аудита.

Аккредитованный независимый эксперт по проведению правовой и антикоррупционной экспертизы при Министерстве юстиции Российской Федерации, практикующий юрист, доцент Северо-Западного института управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы.

Сфера профессиональных интересов:

Вопросы совершенствования действующего законодательства в сфере противодействия коррупции, подготовка правовых и антикоррупционных экспертиз, участие в разработке НПА.

Соавтор и разработчик цикла лекций по курсу «Противодействие коррупции в органах государственной власти», апробированных в процессе педагогической деятельности государственным служащим Санкт-Петербурга и Ленинградской области на базе СЗИУ РАНХиГС и иных ведущих крупных образовательных площадках Санкт-Петербурга.

Автор методических пособий и научно-практических статей по вопросам правовой защиты конфиденциальной информации, персональных данных, инсайдерской информации.

Практикующий аудитор, главный бухгалтер. Преподаватель экономических дисциплин с 16-летним стажем, как длительных курсов в высших учебных заведениях, так и авторских краткосрочных курсов.

Имеющий многолетний успешный опыт проведения корпоративных семинаров для персонала компаний клиентов, ведения тематических семинаров-практикумов для бухгалтеров.

Применяющий практический успешный опыт работы в области налогообложения, бухгалтерского учета и аудита в ведущих консалтинговых компаниях и реальном секторе экономике на руководящих должностях.

Сфера профессиональных интересов:

Вопросы налогообложения, налоговое планирование, проверка добросовестности контрагентов налогоплательщиками и контролирующими органами, финансовые аспекты договорной деятельности, успешное прохождение налоговых проверок, практика применение ПБУ 18/02, вопросы налоговой оптимизации и схемотехники.

Разработка методики организации краткосрочных семинаров, в т.ч. в МГТУ им. Н.Э.Баумана (институт повышения квалификации) и Московском государственном институте культуры (МГУКИ) (второе высшее образование по специальности «Экономист»).

Имеет высшее экономическое (финансовое) образование (Финансовая университет при Правительстве РФ).

Имеет квалификационный аттестат аудитора № К 026699 от 09.11.2006 г., Свидетельство «Система внутреннего контроля и аудита на предприятие», выданное Российским фондом образовательных программ «Экономика и Управление», Сертификат об успешном прохождении экзамена для работников бухгалтерии, занимающих руководящие должности организаций Госкорпорации «Росатом».

Опыт практической работы более 10 лет в должности главного бухгалтера, начальника отдела контроля учетных процессов (внутренний аудит, система внутренних контролей) в крупных организациях реального сектора, холдингах, в т.ч. в структуре госкорпораций.

Огромный опыт работы в части производственного учета, а также учета результатов научных разработок, НИОКРов.

Обширный опыт руководителем проверок в крупнейших российских консалтинговых и аудиторских компаниях по налоговому консалтингу, налоговым аудиторским проверкам, по внедрению системы налогового планирования и бюджетирования (в т.ч. АО «РЖД»), по проведению комплексного обследования предприятия («Due Diligence»), участие в судебных спорах по налоговым проверкам.

Автор публикаций в ведущих экономических изданиях, комментария к Федеральному закону «Об аудиторской деятельности».

*Общие условия по программе лояльности:

• Скидки распространяются на курсы повышения квалификации, семинары, вебинары, онлайн-трансляции, дистанционное обучение, профессиональную переподготовку.
• Скидки не распространяются на корпоративный формат обучения.
• Указанные скидки не суммируются.
• Программа лояльности действительна до 31.12.2020.

Обратитесь к нашим менеджерам, чтобы узнать размер Вашей скидки!

Особенности юридического аудита компании

Деятельность любого предприятия должна соответствовать законодательству. Однако не каждый руководитель обладает достаточными знаниями для оценки соответствия работы компании юридическим нормам. Именно для установления этого соответствия и осуществляется юридический аудит. Он позволит не допустить нарушений предприятием законов и последующих санкций к нему.

Суть проведения юридического аудита

Юридический аудит – это проверка деятельности предприятия с точки зрения закона. В рамках исследования выявляются имеющиеся нарушения. На основании результатов проверки исправляются все недочеты. Аудит осуществляется в отношении всех операций, проведенных предприятием. После его проведения формируется отчетность. В ней излагаются имеющиеся нарушения. Как правило, проверка осуществляется относительно соответствия закону следующих аспектов:

• Содержания уставных документов, бумаг, требующихся для регистрации организации.
• Содержания договоров, соглашений, на основании которых проводилась сделка.
• Заполнения трудовых и гражданско-правовых договоров.
• Содержания финансовых отчетов.
• Ведения документов, связанных с налогообложением.

Как правило, аудитор проверяет именно имеющиеся документы.

Цели и задачи

Главная цель юридического аудита – приведение деятельности предприятия в соответствие с законом. Рассмотрим основные цели проверки:

• Выявление нарушений закона.
• Получение сведений о юридическом аспекте существования предприятия от независимого источника.
• Анализ степени риска наложения на компанию санкций.
• Формирование стратегии ликвидации недочетов.
• Увеличение ликвидности фирмы.
• «Прозрачность» компании в глазах инвесторов, банков и клиентов.
• Нахождение потенциальных убытков предприятия ввиду наложения административной ответственности, претензий от налоговых служб, контрагентов.

В ходе аудиторской проверки выполняются следующие задачи:

• Проверка правильности расчета налогов.
• Рациональное применение имеющихся финансовых ресурсов.
• Проверка отражения активов и пассивов в отчетности.
• Исследование документации, которая прилагается к отчету.
• Правильность изменения размера капитала организации.
• Соответствие показателей синтетического и аналитического учета.
• Проверка фиксации в отчете задолженностей предприятия.
• Соответствие деятельности компании учетной политике.
• Проверка соответствия хозяйственных операций юридическим нормам.
• Содействие в организации бухучета.
• Помощь в налоговом планировании и исчислении.
• Консультация касательно ведения ключевой документации.
• Предоставление экспертных оценок.
• Формирование правильно составленных учредительных документов.

Аудитор не только проверяет деятельность компании, но и оказывает информационные услуги.

Нормативная база

Юридический аудит регулируется целым рядом нормативных актов, таких как:

• ФЗ от 7 августа 2001 года №119. Это один из главных законов, регулирующий аудит предприятий. В нем прописано понятие юридического аудита и его содержание. Согласно пункту 6 статьи 1, правовой аудит является услугой, сопутствующей основной проверке.
• Пункт 1 статьи 17 ФЗ от 8 августа 2001 года №128. Согласно этому нормативному акту, компании, занимающиеся аудиторской деятельностью, должны получить соответствующую лицензию в обязательном порядке. До 2006 года получение лицензии было необязательным, однако в этом году был принят закон ФЗ №156, который сделал этот пункт обязательным. Однако конкретно юридический аудит считается сопутствующей услугой. Соответственно, к нему не применим рассмотренный закон. То есть организации, занимающиеся именно правовой проверкой, могут не получать лицензию.
• Глава 39 ГК РФ. Оказание аудиторских услуг выполняется на основании договора возмездного предоставления услуг. К этому соглашению не предъявляется специальных требований. Соглашение составляется в соответствии с нуждами сторон.

К СВЕДЕНИЮ! В связи с тем что юридический аудит не лицензируется, у руководства предприятия возникают проблемы с выбором компании. Практически каждый ИП может заняться этой деятельностью, но не всегда ее качество является удовлетворительным. Рекомендуется выбирать крупную компанию, с лицензией на осуществление аудита. Правовая проверка будет только одним из аспектов ее деятельности.

Как осуществляется юридический аудит?

Для осуществления проверки требуется выбрать хорошую аудиторскую компанию. Затем формируется перечень задач, поставленных перед аудитором. Сделать это нужно в письменной форме. Потом происходит встреча со специалистом. На ней решаются следующие задачи:

• Анализ имеющихся проблем.
• Анализ сложности предстоящей проверки.
• Стороны обговаривают сроки оказания услуги и ее стоимость.

Затем составляется договор. Только после его подписания осуществляется проверка. По запросу клиента специалист может формировать промежуточные отчеты.

Ответственность руководителя предприятия – предоставление аудитору всей полноты информации о предприятии. В частности, нужно предъявить такие документы, как:

• Уставная документация.
• Учредительная документация.
• Различные лицензии и сертификаты.
• Корпоративные документы.
• Бумаги, связанные с кадровым составом.
• Заключение по инвестициям.
• Информация о дебиторских и кредиторских долгах.
• Сведения об уставном капитале.
• Бумаги, связанные с управленческой деятельностью.
• Назначение органов управления.
• Правоустанавливающие бумаги.
• Документы, сопровождающие различные сделки.
• Реестр акционеров.

Рассмотрим порядок проведения юридического аудита:

1. Специалист составляет индивидуальный план проверки.
2. Изучаются документы, предоставленные предприятием.
3. Проводится систематизация полученной информации.
4. Проводится анализ документов.
5. Все документы сверяются с существующими законами.
6. Формируется отчет о проделанной работе. В него включаются имеющиеся в компании недочеты.

К СВЕДЕНИЮ! По желанию руководства предприятия аудитор может проводить проверку сразу по нескольким направлениям. К примеру, можно получить уголовно-правовой аудит. Он требуется для анализа возможного наложения санкций на компанию.

Требования к аудитору

Специалист, осуществляющий проверку, должен соответствовать ряду требований. В обратном случае результаты аудита будут бесполезными. Недостоверная информация вредна, прежде всего, для самого руководства. На основании недостоверных сведений принимаются неправильные решения. Рассмотрим требования, которые предъявляются к аудитору:

• Объективность и независимость. Специалист не должен быть субъективным и предвзятым.
• Наличие юридических знаний. Специалист должен знать не только центральные законы, но и актуальные поправки к ним. Для этого нужно постоянное обновление своих знаний.
• Индивидуальная работа с клиентом. У каждого предприятия могут быть свои нужды. В одном есть проблема с документами, в другом – с осуществляемыми хозяйственными операциями. Аудитор должен прислушиваться к нуждам клиента и проводить работу в соответствии с его запросами.

Соответствие специалиста всем этим требованиям поможет сделать аудит наиболее эффективным.

Источник: start-365.ru